12月6日，臺大學術發展基金會（NTUADF National Taiwan University Academic Development Foundation）與北美臺大校友會聯合會共同主辦了主題為「2025捐款與報稅專業」的講座，吸引了超過200位校友的參與。主辦方特地邀請Morgan Stanley（投資銀行）的三位專業人士Gillian Yu、Dan McCormick、Beth Smith向大家提供專業講解，探討未來的經濟展望，以及2025年稅務條款到期對遺產、贈與與慈善規劃可能帶來的影響：

關稅與 AI 帶動支出可能造成市場波動

預期聯準會將持續降息，股市與金融類股展望正向

IPO 與併購活動增加

2025 年度報稅規劃

一直以來北美台大校友們參與社會活動的熱情高漲，向慈善機構、各式基金會的捐輸踴躍。由於2026年起的稅法變更，項目化扣除額將新增 0.5% 調整後總收入（AGI）的門檻，不同於以往，向社會捐款的總額不一定能夠在税表上認列全額扣除。因此2025年會是慈善捐贈的最佳年份（無扣除額門檻）。專家們建議大家將慈善捐款提前至 2025 年，以獲得最佳節稅效益。慈善捐款方式包括了現金捐贈、增值股票捐贈（避免資本利得稅）以及捐贈人建議基金（Donor-Advised Funds）等。另外，IRA 合格慈善提領，到了70.5 歲以上可達到108,000 美元。

本講座的錄製影片已透過 YouTube 和校友會聯合會、臺大學術發展基金會網站公布，大家可以前往收看：https://youtu.be/2JueMP36EIk